Er firmalogo på bil fradragsberettiget?

Ja. Udgift til firmalogo og bilreklame på en firmabil betragtes som en almindelig driftsomkostning — markedsføring — og kan typisk fuldt fradrages. Det gælder også momsfradrag, hvis virksomheden er momsregistreret. Tal altid med din revisor om din konkrete situation.

Skal beløbet aktiveres eller udgiftsføres direkte?

Bilreklame udgiftsføres typisk direkte som markedsføringsomkostning i det år den afholdes — den aktiveres normalt ikke som anlægsaktiv. Det gælder selv større opgaver, da en folie sjældent overstiger den almindelige afskrivningsgrænse.

Påvirker firmalogo bilens beskatning af fri bil?

Nej, ikke i sig selv. Beskatningsgrundlaget for fri bil er bilens værdi, ikke dens udseende. Et firmalogo påvirker ikke beregningen. Til gengæld kan en stærkt brandet bil i nogle tilfælde være sværere at få godkendt som privat-anvendelig (rent praktisk).

Kan jeg trække udgiften fra på en leasebil?

Ja. Logo og folie på en leasebil er stadig en driftsomkostning for virksomheden, uafhængigt af om bilen ejes eller leases. Men husk at folien typisk skal fjernes ved aflevering — det er også en omkostning der kan trækkes fra.

Skat og bogføring

Firmalogo på bil — skat og fradrag

Vejledende information — kontakt din revisor eller SKAT for konkret rådgivning om din virksomheds situation. Denne side er ikke skatterådgivning.

Det korte svar: ja, udgift til firmalogo og bilreklame på en firmabil er typisk fuldt fradragsberettiget som markedsføringsomkostning. Både udgift og moms kan typisk fradrages for en momsregistreret virksomhed.

Som del af vores arbejde med firmalogo på bil stiller mange erhvervskunder spørgsmål om skattebehandling før de bestiller. Denne side samler de mest stillede.

Hvordan klassificeres udgiften?

Firmalogo og bilreklame klassificeres normalt som markedsføring i regnskabet — ikke som en del af bilens anskaffelse. Det betyder typisk:

Udgiftsføres direkte i det år udgiften afholdes
Aktiveres ikke som anlægsaktiv (sjældent over afskrivningsgrænse)
Moms fradrages hvis virksomheden er momsregistreret
Påvirker ikke bilens beskatningsgrundlag (fri bil-værdi)

Det er den standardbehandling de fleste danske SMV'er har — men din revisor kan vurdere om din specifikke situation kræver anden behandling.

Hvad med en leasebil?

På leasebiler kan virksomheden også trække udgiften til firmalogo fra. Dog skal du være opmærksom på:

Folien skal typisk fjernes ved aflevering — også en fradragsberettiget omkostning
Leaseaftalen bør tjekkes for hvilke ændringer der er tilladt på bilen
Magnetfolie kan være et alternativ hvis aftalen forbyder permanent dekor

På meget korte leases (12–24 måneder) bør man overveje om omkostning og demontering ved aflevering opvejer eksponeringen. På 36+ måneder er det næsten altid værdiskabende.

Bilens beskatningsgrundlag

Beskatning af fri bil (det beløb en medarbejder betaler i skat for at have firmabil til privat brug) beregnes på bilens nyvogns-pris og kørsel — ikke på bilens udseende eller eftermarked-modifikationer. Firmalogo påvirker derfor ikke beskatningsgrundlaget.

En undtagelse: hvis bilen er helt og udelukkende til firmabrug (gulplade-bil), og den ikke må anvendes privat, så spiller det stadig ingen rolle for skattebehandlingen om bilen bærer logo. Det er den faktiske anvendelse, ikke udseendet, der afgør.

Bogføring i praksis

For en typisk dansk SMV der får monteret firmalogo på en bil:

Faktura modtages — beløb inkl. moms registreres
Bogføres på markedsføringskonto (typisk konto 27xx eller 33xx i standard kontoplaner)
Moms trækkes fra som indgående moms hvis virksomheden er momsregistreret
Nettobeløb fragår i det skattemæssige resultat

På et tilbud på 8.000 kr inkl. moms betyder det typisk en nettoomkostning på ca. 5.200 kr efter momsfradrag og selskabsskat — afhængigt af virksomhedens skattesats. Det er konkrete tal du bør lade din revisor regne på.

Markedsføringsværdi vs. omkostning

Set fra et marketing-perspektiv har firmabil-reklame en lav omkostning per eksponering. En firmabil i KBH passerer typisk 15.000–30.000 mennesker per måned. Over folielens levetid (5–7 år) bliver omkostning per eksponering meget lav.

Det er én af grundene til at firmabilreklame ofte vurderes som en af de mest omkostningseffektive lokale markedsføringskanaler — særligt for servicefirmaer og håndværkere hvor bilen alligevel kører.

Ofte stillede spørgsmål

Er firmalogo på bil fradragsberettiget?: Ja. Udgift til firmalogo og bilreklame på en firmabil betragtes som en almindelig driftsomkostning — markedsføring — og kan typisk fuldt fradrages. Det gælder også momsfradrag, hvis virksomheden er momsregistreret. Tal altid med din revisor om din konkrete situation.
Skal beløbet aktiveres eller udgiftsføres direkte?: Bilreklame udgiftsføres typisk direkte som markedsføringsomkostning i det år den afholdes — den aktiveres normalt ikke som anlægsaktiv. Det gælder selv større opgaver, da en folie sjældent overstiger den almindelige afskrivningsgrænse.
Påvirker firmalogo bilens beskatning af fri bil?: Nej, ikke i sig selv. Beskatningsgrundlaget for fri bil er bilens værdi, ikke dens udseende. Et firmalogo påvirker ikke beregningen. Til gengæld kan en stærkt brandet bil i nogle tilfælde være sværere at få godkendt som privat-anvendelig (rent praktisk).
Kan jeg trække udgiften fra på en leasebil?: Ja. Logo og folie på en leasebil er stadig en driftsomkostning for virksomheden, uafhængigt af om bilen ejes eller leases. Men husk at folien typisk skal fjernes ved aflevering — det er også en omkostning der kan trækkes fra.

Tilbage til Firmalogo på bil →

Brug for et tilbud du kan vise revisoren?

Vi sender et specificeret tilbud med moms udspecificeret — klar til bogføring.

Få et uforpligtende tilbud →